Qu'est-ce qu'un IRA autogéré (SDIRA)? Règles, avantages, risques

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  • Un IRA autogéré (SDIRA) est une sorte de compte de retraite qui vous permet d'investir dans des actifs qui sont interdits aux IRA ordinaires.
  • Vous gérez directement votre IRA autogéré et êtes donc responsable de la recherche de vos investissements et de leurs conséquences fiscales.
  • En général, les IRA autogérés ne sont disponibles que par le biais d'un service de garde spécialisé dans ces domaines.
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En ce qui concerne les investissements IRA, les actions, les obligations et les fonds communs de placement /fonds négociés en bourse (ETF) sont traditionnellement les atouts de choix. Après tout, ces titres sont faciles à acheter et à vendre et, dans le cas des fonds communs de placement, offrent d'autres avantages: une gestion professionnelle et une diversification instantanée de votre portefeuille.

Pourtant, certains investisseurs de l'IRA peuvent souhaiter plus de contrôle sur leurs avoirs, la possibilité de gagner des rendements plus élevés ou la possibilité de déplacer leur argent hors des suspects habituels – et dans des actifs plus exotiques. Si cela vous ressemble, un IRA autogéré (SDIRA) pourrait valoir la peine d'être examiné de plus près.

Soyez averti, cependant: cela implique également des efforts supplémentaires et complique certainement vos affaires financières.

Qu'est-ce qu'un IRA autogéré?

Un compte de retraite individuel (IRA) est un compte d'épargne-retraite fiscalement avantageux: l'argent qu'il contient est libre d'impôt. Vous bénéficiez d'une déduction fiscale lorsque vous y mettez des fonds et payez des impôts sur les sommes lorsque vous commencez à retirer, ce que vous devez faire après 72 ans et demi.

Les IRA autogérés (SDIRA) sont structurés comme des IRA standard, avec les mêmes limites de contribution, règles de distribution et avantages fiscaux. Ce qui distingue SDIRA, ce sont deux choses:

  • La grande variété d'options d'investissement qu'ils offrent
  • Qui prend les décisions d'investissement à leur sujet

Options d'investissement alternatives IRA autogérées

L'IRS réglemente le type d'investissements que les IRA ordinaires peuvent détenir: actions, obligations, fonds communs de placement, ETF, CD et autres actifs traditionnels. Les SDIRA peuvent également les posséder. Mais seuls les IRA autogérés vous permettent de détenir des investissements alternatifs, tels que:

  • Immobilier (l'actif SDIRA le plus populaire)
  • Or et autres métaux précieux
  • Privilèges fiscaux
  • Hypothèques privées
  • Chevaux, bétail et terres agricoles
  • Propriété intellectuelle
  • Billets à ordre
  • Crypto-monnaies
  • Partenariats
  • Private Equity

Comment les IRA autogérés sont gérés

Tous les IRA doivent être détenus dans une sorte d'institution financière, qui agit en tant que dépositaire ou fiduciaire. Quelqu'un de cette institution ou qui y est affilié – un courtier, un gestionnaire de patrimoine ou un planificateur financier – pourrait vous conseiller sur les investissements ou même y effectuer des transactions en votre nom.

Un SDIRA a également un dépositaire ou un fiduciaire pour l'administrer, mais le propriétaire du compte le gère directement (c'est pourquoi ils sont appelés «autogérés»). L'IRS interdit aux dépositaires SDIRA de donner des conseils financiers. En conséquence, de nombreuses maisons de courtage, banques et sociétés d'investissement traditionnelles n'offrent pas d'IRA autogérés; vous devez vous adresser à un autre gardien spécialisé dans ces domaines.

Comment mettre en place un IRA autogéré

Pour ouvrir un SDIRA, vous aurez besoin d'un dépositaire IRA qui gère ces comptes (effectuez une recherche en ligne pour «SDIRA dépositaire» pour en trouver un). Le dépositaire peut être une banque, une coopérative de crédit, un courtier, une association d'épargne et de crédit ou une entreprise approuvée par l'IRS pour agir en tant que fiduciaire.

Les dépositaires SDIRA proposent différentes options d'investissement. Donc, si vous êtes intéressé par un actif particulier – disons Bitcoin – assurez-vous qu'il fait partie de la gamme du dépositaire.

Vous pouvez configurer un SDIRA soit comme un IRA traditionnel (contributions déductibles d'impôt) ou Roth IRA (distributions non imposables). Les options de financement de la SDIRA comprennent les contributions directes (en respectant les limites de contribution annuelles, bien sûr), les transferts à partir d'autres comptes d'investissement ou bancaires, et les transferts d'autres IRA ou plans 401 (k).

Avantages des IRA autogérés

Tous les IRA offrent un moyen fiscalement avantageux d'épargner pour la retraite. Mais la version autodirigée offre quelques avantages supplémentaires qui peuvent suralimenter un pécule:

Meilleure diversification

Parce qu'ils peuvent investir dans toutes les classes d'actifs, les SDIRA peuvent diversifier votre portefeuille de manière beaucoup plus efficace. En fait, ils peuvent contenir à peu près tout ce qui n'est pas spécifiquement interdit par Règles IRS (principalement, assurance-vie, S-corps et objets de collection comme l'art et les antiquités, les timbres ou autres biens corporels).

Rendements potentiels plus élevés

Le rendement annuel moyen du S&P 500 est d'environ 8% – à peu près le même que vous attendez d'un IRA standard. De nombreux investissements alternatifs, tels que l'immobilier, offrent des rendements potentiels plus élevés, sans nécessairement ajouter de risque ou de volatilité significatif.

Flexibilité avec vos investissements

En général, vous devez attendre d'avoir au moins 59 ans et demi pour effectuer des retraits sans pénalité de l'un ou l'autre type d'IRA (dans le cas d'un Roth IRA, vous pouvez retirer vos contributions à tout moment sans pénalité) pour investir dans quelque chose autre. Cependant, vous pouvez accéder à tout moment au capital de votre SDIRA et déterminer comment il sera mis en œuvre – qu'il s'agisse d'acheter un immeuble de bureaux ou un cheval de course. Et comme vous ne retirez pas l'argent, cela n'entraînera pas de pénalités ou d'impôts.

Protection légale

La loi de 2005 sur la prévention des abus de faillite et la protection des consommateurs offre une protection contre les faillites pour les IRA. Cela signifie que les investissements que vous détenez dans un SDIRA – y compris des actifs de valeur comme des biens immobiliers – resteraient intacts en cas de faillite ou de poursuites judiciaires.

Risques des IRA autogérés

Bien sûr, les SDIRA ont également leurs inconvénients:

Honoraires

Même si les SDIRA sont «autogérés», l'IRS exige qu'un dépositaire ou un fiduciaire certifié supervise vos investissements – et ils ne fonctionnent pas gratuitement. Attendez-vous à payer des frais pour ouvrir le compte, ainsi que des frais annuels et des frais de service pour toutes les tâches que le dépositaire gère, telles que le paiement de factures.

Liquidité limitée

Il est facile d'acheter et de vendre des actions, des obligations, des fonds communs de placement. Ce n'est pas toujours le cas avec les actifs SDIRA, et votre capital pourrait être immobilisé dans des actifs dont vous ne voulez plus. Une mauvaise liquidité signifie également que vous risquez de ne pas obtenir le prix que vous aviez prévu au moment de vendre.

Auto-traitance

Une transaction interdite se produit lorsque vous, votre bénéficiaire ou une personne disqualifiée abuse de votre SDIRA. L'auto-transaction est l'une de ces transactions interdites: selon les règles de l'IRS, vous ne pouvez pas immédiatement ou directement bénéficier des actifs de votre compte. Cela pourrait entraîner une pénalité ou la disqualification immédiate de l'IRA et de ses allégements fiscaux.

Par exemple, vous pourriez investir dans une propriété locative comme une maison de vacances, mais vous feriez mieux de ne pas y passer de temps.

Personnes disqualifiées

Les titulaires de compte SDIRA ne peuvent pas participer à des transactions avec certaines autres personnes (cela est directement lié à la règle d'auto-négociation qui empêche le gain personnel). Selon l'IRS, les personnes disqualifiées comprennent:

  • Tout fiduciaire du compte (y compris le titulaire du compte)
  • Un membre de la famille, y compris un conjoint, un parent, un descendant ou le conjoint d'un descendant
  • Une société, une succession, une société de personnes ou une fiducie dans laquelle une personne inadmissible détient 50% ou plus des intérêts
  • Un administrateur, un dirigeant ou un associé ou actionnaire de 10% ou plus de l'une des entités ci-dessus

Absence de conseil

Bien qu'ils puissent (et font) certains investissements disponibles, les dépositaires SDIRA ne sont pas autorisés à donner des conseils financiers ou à faire des recommandations. En fait, la Securities and Exchange Commission (SEC) prévient que les dépositaires "n'évaluent généralement pas la qualité ou la légitimité d'un investissement dans l'IRA autogéré ou ses promoteurs."

Vous pourriez certainement travailler avec un conseiller externe (mais pas le dépositaire) pour vous aider à choisir des placements et à élaborer une stratégie. Mais vous devez prendre toutes les décisions et ordonner au gardien de les exécuter.

L'essentiel: vous êtes seul pour évaluer la solidité de tout investissement et pour comprendre les conséquences fiscales de vos choix d'investissement.

Les plats à emporter financiers

Les IRA autogérés vous permettent d'investir au-delà des bases, en diversifiant vos avoirs pour des rendements potentiellement plus élevés. Mais bien qu'ils offrent plus de flexibilité et d'options que les IRA standard, ils impliquent plus de travail, de règles et de risques – et une courbe d'apprentissage plus raide.

Par conséquent, les SDIRA sont les plus appropriés pour les personnes qui ont déjà une expérience des investissements alternatifs et qui souhaitent conserver ces actifs dans un compte fiscalement avantageux.

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